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Consulta Telefónica con Saida Mañas, asesora Fiscal. Para atención presencial llame previamente.

Esta Asesoría contestará a las consultas realizadas por los colegiados a lo largo de la semana.

21 julio 2023 –Asunto: Comunicación DP TGSS / Situaciones especiales IT y ficheros FIE

Desde la dirección provincial de la TGSS de Castellón nos facilitan esta información remitida a los colegiados.

Se realiza esta comunicación a todas las autorizaciones RED, por entender que puede ser de su interés.

Nuevas situaciones especiales de IT y su repercusión en liquidaciones de 06/2023.
Recordatorio sobre cuestiones de los ficheros FIE (Fichero INSS Empresas).

Nuevas situaciones especiales de IT y su repercusión en liquidaciones de 06/2023.

Desde el día 19/07/2023, la nueva versión del fichero FIE recoge información de estas situaciones especiales. Cuando se procese el fichero y se informe de alguna de estas situaciones, además de actualizar el programa de nóminas con los nuevos datos de la relación laboral, es conveniente comprobar que el Informe datos de cotización/Periodo liquidación-NSS (Idc/pl-nss) de 06/2023 recoge estas peculiaridades de cotización (PEC). Tanto si la liquidación está confirmada como si todavía debe calcularse. Si no están las PEC correctas, debe crearse un caso con las siguientes características:

Selección TRÁMITE / AFILIACIÓN ALTAS Y BAJAS / VARIACIÓN DATOS CUENTA AJENA / SITUACIONES ESPECIALES IT.
Afecta al mes actual o al periodo de presentación en curso = SI
Datos complementarios: CCC + NAF + IPF
Adjuntar: Nada, si la solicitud es por la información del mensaje del fichero FIE. En otro caso, la documentación de que se disponga.

Una vez creado el caso y resuelto con anotación de las PEC correctas de la situación especial, procederá:

Enviar el fichero de bases de acuerdo con los tramos y datos que se corresponden a la situación especial.

Si la liquidación de cuotas ya está confirmada, será necesario enviar fichero de bases con la marca de rectificación, para luego confirmarla nuevamente. Si el RLC era de cargo en cuenta, queda anulado con la solicitud de rectificación si se realiza antes del día 23/07/2023. De lo contrario, el RLC Cargo en cuenta continuará, por lo que si el importe de la liquidación rectificada es superior, desde el servicio de Obtención de Recibos puede obtenerse RLC Pago electrónico por la diferencia. Si fuera inferior tras rectificación, lo normal es avisar a la entidad financiera de que puntualmente no se atienda el cargo en cuenta y sí el RLC Pago electrónico que se entrega tras rectificación.

- A partir del día 28 del mes, ya se conoce que para rectificar una liquidación de cuotas hay que anular la liquidación y crearla nuevamente con un fichero de bases. Esto es debido a las confirmaciones automáticas que se realizan desde ese día.

Más información sobre estas situaciones especiales.

Existen desde 01/06/2023. Ya se ha informado en los BNR 7/2023 y BNR 10/2023.

IT por menstruación incapacitante secundaria. El subsidio se abonará a cargo de la Seguridad Social desde el día de la baja en el trabajo. No existe posibilidad de recaída. No se exige carencia.

o En Idc/pl-nss se identifican con Colectivo Incentivado: 8048 – ITCC P.DELEGADO. MENSTR.INCAP.SECUND y 8049 – ITCC P.DIRECTO. MENSTR.INCAP.SECUND. También 8050 y 8051 empresas con diferimiento pago delegado.

IT por interrupción voluntaria del embarazo. El subsidio se abonará a cargo de la Seguridad Social desde el día siguiente al de la baja en el trabajo, estando a cargo del empresario el salario íntegro correspondiente al día de la baja. Existe posibilidad de recaída. No se exige carencia.

o En Idc/pl-nss se identifican con Colectivo Incentivado: 8052 – ITCC P.DELEGADO. INTERRUPCIÓN EMBARAZO y 8053 – ITCC P.DIRECTO. INTERRUPCIÓN EMBARAZO. También 8054 y 8055 empresas con diferimiento pago delegado.

IT por gestación de la mujer trabajadora desde el día 1º de la semana 39ª. El subsidio se abonará a cargo de la Seguridad Social desde el día siguiente al de la baja en el trabajo, estando a cargo del empresario el salario íntegro correspondiente al día de la baja. Existe posibilidad de recaída. Se exige carencia art. 178.1 LGSS.

o En Idc/pl-nss se identifican con Colectivo Incentivado: 8056 – ITCC P.DELEGADO. EMBARAZO 39ª SEMANA y 8057 – ITCC P.DIRECTO. EMBARAZO 39ª SEMANA. También 8058 y 8059 empresas con diferimiento pago delegado.

En el fichero de bases, los conceptos económicos y de compensación de pago delegado IT, son los mismos que corresponden a los procesos de IT CC.

En estos BNR ya se informaba de la problemática existente para que en TGSS se calculasen correctamente las PEC. De ahí que se habilitó la selección de CASIA indicada. Estos casos serán los primeros que se resolverán cada día, por la importancia que tienen para la liquidación de cuotas que se está presentando. No obstante, la TGSS ya ha realizado unos procesos donde en la mayoría de los supuestos ha incorporado las PEC correctas en aquellos procesos de situación especial que tienen alta médica. Pero puede haber otros no tratados que todavía aparecen las PEC de un proceso de IT CC normal (que son las que se aplican por defecto).

Recordatorio sobre cuestiones de los ficheros FIE (Fichero INSS Empresas).

Aunque lleva unos años existiendo, todavía hay autorizaciones RED que no le dan la suficiente importancia.

A través de este fichero FIE el INSS comunica al autorizado RED información sobre las prestaciones de incapacidad temporal, incapacidad permanente, jubilación, nacimiento y cuidado del menor y demás prestaciones que constan en sus bases de datos y que tengan reconocidas las personas trabajadoras vinculadas al CCC.
Es un mensaje que se envía de oficio y el receptor a través de SILTRA es el usuario principal, a no ser que haya delegado en un usuario secundario esta recepción, en cuyo caso sólo será el usuario secundario. Es un tema a tener en cuenta en período de vacaciones o ausencias. El usuario principal siempre podrá gestionar esta delegación desde el apartado Gestión de autorizaciones / Consulta/Modificación delegación recepción comunicaciones de oficio.
La recepción debe ser cada día. Desde SILTRA no puede verse la información. Debe ser gestionado el fichero FIE por el programa de nóminas. Tras analizar los avisos, procede incorporar la información en el programa de nóminas para actualizar los datos de la relación laboral.
El servicio online FIER – Consulta/Descarga de Fichero INSS Empresas habilita una herramienta de acceso a todos los usuarios de la autorización RED, que les permite descargarse los ficheros puestos a su disposición, aunque para ello será necesario indicar el CCC de la empresa cuyos mensajes FIE quieran descargarse.
La nueva versión de fichero FIE incluye la información sobre las situaciones especiales de IT (desde 19/07/2023).

Circulares

NOVEDADES AEAT- Herramientas de asistencia virtual IVA

Se ha incorporado una nueva herramienta denominada «Calculadora de sectores diferenciados».
Señalando el grupo CNAE de cada actividad, el total del volumen de operaciones del año anterior, distinguiendo las exentas, e indicando si la actividad es accesoria (en cuyo caso se deberá identificar la actividad principal y el volumen de ventas), el resultado muestra:

Los sectores diferenciados existentes.
La prorrata general aplicable a cada sector diferenciado. Se advierte que el contribuyente podrá optar por la prorrata especial.
La prorrata general común aplicable a los bienes y servicios utilizados en más de un sector diferenciado.
Además, incorpora una alerta de si una actividad no es accesoria por superar su volumen de operaciones el 15% de la actividad principal.

INFORMACIÓN SOBRE COORDINACIÓN DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LAS COMUNIDADES DE PROPIETARIOS

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